Ausländische Erlösarten

Ausländische Erlösarten sind erforderlich, wenn im EU-Ausland Umsatzsteuer abgeführt werden muss.

Dies ist der Fall, wenn für Waren die Lieferschwelle eines EU-Landes überschritten wurde oder ab 2015 generell für Telekommunikationsdienstleistungen, Rundfunk- und Fernsehdienstleistungen und auf elektronischem Weg erbrachten Dienstleistungen an Privatpersonen im EU-Ausland.

Gehen Sie in diesen Fällen wie folgt vor:

  1. Legen Sie für jedes Land ein Erlöskonto an (Nummern SKR03/SKR04 z.B. 8001..8099/4001..4099).
  2. Füllen Sie im Konto folgende Felder aus:
    • USt VA Feld Nr: 45
    • USt Feld Nr: 205
    • Automatik-Konto USt: 1767/3817 (SKR03/SKR04) für Lieferungen bzw. 1768/3818 (SKR03/SKR04) für sonstige Leistungen
    • EÜR Feld Nr: 103
  3. Geben Sie unter 'Ausländische Erlösarten' die Produktart, das Länderkürzel und das Erlöskonto des jeweiligen Landes ein und klicken Sie auf 'Speichern'.
  4. Für Waren geben Sie zusätzlich den Zeitraum ein, für den Sie in dem jeweiligen Land die Lieferschwelle überschritten haben und ordnen dem Erlöskonto den Umsatzsteuer-Satz zu, für den das Erlöskonto verwendet werden soll. Wenn auf der Rechnung Ihre Umsatzsteuernummer des Ziel-Landes ausgegeben werden soll, geben Sie Ihre Steuernummer hier ebenfalls ein.
  5. Falls Sie elektronische Leistungen erbringen, wählen Sie in den betroffenen Produkten im Feld 'Produktart' die Einstellung 'Elektronisch erbrachte Leistung'.

Danach wird automatisch die ausländische Umsatzsteuer ausgewiesen in Angeboten, Kundenaufträgen und Rechnungen mit Positionen der jeweiligen Produktart, wenn der Kunde eine Privatperson mit Adresse im EU-Ausland ist. Die Buchung der Rechnung erfolgt dann auf das jeweilige Erlöskonto.

Hinweis: Ein Kunde ist eine Privatperson, wenn entweder das Kennzeichen 'Privatperson' gesetzt ist oder das Feld 'Firma' leer ist und beim Kunden keine Umsatzsteuernummer hinterlegt ist.

Für den Datev-Export sollten die Erlöskonten beim Steuerberater als Automatik-Konten eingerichtet sein.

Zur Auswertung der Umsatzsteuerschuld beim jeweiligen Land verwenden Sie die Funktion 'Salden anzeigen' oder 'Posten anzeigen' für das jeweilige Erlöskonto.

Siehe auch: Konto anlegen, Produkt bearbeiten: Allgemein